Question 1

Есть ли в ОАЭ налог на прибыль?

Accepted Answer

Да, с 01 июня 2023 года действует закон о корпоративном налоге (федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий).

Question 2

Что такое корпоративный налог в ОАЭ?

Accepted Answer

Налог с прибыли, который рассчитывают и уплачивают компании и физические лица, зарегистрированные и ведущие бизнес в ОАЭ. Налог не распространяется на доходы в виде процентов и прочие личные доходы от банковских депозитов и сберегательных программ, а также на личные доходы от инвестиций в недвижимость.

Question 3

Как рассчитать корпоративный налог, действующий в ОАЭ?

Accepted Answer

Налог рассчитывается как произведение ставки налога на размер чистой прибыли за финансовый год. Ставка 0% применяется к прибыли в размере до 375 000 AED, а ставка 9% с суммы, превысившей этот показатель.
Пример:
Если по итогам финансового года компания получила прибыль 400 000 AED, с неё нужно будет уплатить корпоративный налог в размере 2 250 AED.
375 000*0% + (400 000 — 375 000)*9% = 0 + 25 000*9% = 2 250

Question 4

Почему ОАЭ ввели корпоративный налог?

Accepted Answer

ОАЭ стремятся превратить свой рынок в один из крупнейших центров мирового бизнеса. Введение налога на прибыль является одним из шагов для достижения этой цели.  Он должен укрепить позицию страны как привлекательной юрисдикции для инвестиций и занятия предпринимательством.

Question 5

Какая разница между корпоративным налогом и НДС?

Accepted Answer

Корпоративный налог рассчитывается и уплачивается с чистой прибыли, а НДС — с выручки. Компании собирают у себя НДС, оплаченный им покупателями, и затем перечисляют его в бюджет.
Для КН нет порогового показателя для регистрации, а для НДС он есть и равен — для добровольной регистрации 175 000 AED, для обязательной — 375 000 AED.

Question 6

Нужно ли платить корпоративный налог (CT), если я уже плачу НДС (VAT)?

Accepted Answer

Если у вас есть обязанность уплачивать НДС, и ваш бизнес попадает под требования уплаты КН, то вам нужно платить оба налога. Но порядок расчета налогооблагаемой базы у этих налогов разный.

Question 7

Какой порядок расчета и уплаты корпоративного налога для предприятий зоны свободной торговли?

Accepted Answer

Если компания зарегистрирована в свободной экономической зоне, ставка налога для нее составит 0% независимо от размера прибыли. При этом обязанность предоставления декларации в налоговую службу сохраняется.

Question 8

Нужно ли фрилансерам платить корпоративный налог?

Accepted Answer

Физические лица, ведущие бизнес или предпринимательскую деятельность, будут облагаться корпоративным налогом и требованиями к регистрации только в том случае, если их совокупный оборот превышает 1 миллион дирхамов ОАЭ в календарном году.

Question 9

Есть ли налоговый вычет для компаний с иностранными филиалами?

Accepted Answer

Действие закона о корпоративном налоге распространяется на компании, у которых есть филиалы в других странах. Но такие фирмы имеют право подать заявку на освобождение от налога на прибыль, полученной филиалами за пределами ОАЭ.
Организации, занимающиеся некоторыми видами деятельности, освобождены от уплаты корпоративного налога. Льгота распространяется на государственные компании, государственные учреждения и общественные учреждения ОАЭ. Корпоративный налог также не платят: компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых; благотворительные организации; организации, ведущие деятельность с фондами социального обеспечения и ряд других организаций при соблюдении ряда условий.

Question 10

Будут ли штрафы за нарушение налогового законодательства?

Accepted Answer

Да, за нарушение норм закона предусмотрены санкции в виде штрафов и/или тюремного заключения. Караются такие нарушения как, неуплата налога в срок, предоставление недостоверной налоговой декларации, нарушение срока предоставления декларации, непредставление документов по запросу, неспособности вести бухгалтерский учет и прочие виды нарушений. Если нарушение совершено умышленно или повторно, размер штрафов увеличивается и может кратно превышать сумму недоимки.

Услуги расчета налогов в ОАЭ

Налоговые решения в ОАЭ